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所得税退税申请,现在税款已退回账户,这笔分录怎么做呀

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      2019-08-14 07:21:09

采纳答案   收到退税,借银行存款,贷应缴税费-企业所得税(冲减预交的税金)。 更多追问追答 追问

因为这笔税款是去年的,那要不要在用到以前年度损益调整
追答
哦,那先确认一下,去年缴纳的税款在哪个科目里登记的。就是这笔预缴税款趴在哪个科目。

如果2011年已经把预交的所得税转平了,那收到的税款可以:
借 银行存款,贷 利润分配-未分配利润 (摘要:退回预交所得税)

关键是要弄清楚,预交的所得税记到哪个科目了。
追问
我是放在应交税金-所得税科目核算的,并且在去年7月份时已转平了
追答
转平了,是转到哪个科目了呀。

应交税金-所得税科目,这个科目平了,转入的科目是哪个?
追问
放在所得税科目,并转入本年利润了(2011年6月)
追答
如果2011年已经把预交的所得税转平了,那收到的税款可以:

借 银行存款,贷 利润分配-未分配利润 (摘要:退回预交所得税)
直接计入这个科目就可以。
   1970-01-01 08:00:00

  如果这笔退回的税款是去年的,应使用“以前年度损益调整”科目。

收到退税款
借:银行存款
贷:以前年度损益调整

期末结转
借:以前年度损益调整
贷:利润分配—未分配利润 来自:求助得到的回答 本回答被网友采纳    1970-01-01 08:00:00

  收到退税
借:银行存款
贷:应缴税费-企业所得税(多交的税金)。
调整的会计分录应该是:
借:应缴税费-企业所得税(多交的税金)。
贷:利润分配--未分配利润    1970-01-01 08:00:00

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